房貸轉增貸利息還能列舉扣除嗎？2026 報稅 3 個關鍵一次看懂
可以，但不是全部都能扣。重點很直接：你把原本房貸轉到別家銀行時，只要是在原房貸尚未清償的額度內，利息原則上可以列舉扣除；增貸多借出來那一段，通常不能當購屋借款利息扣除。
先看最重要的上限：每戶每年最多 30 萬
依財政部稅務入口網問答與所得稅法第 17 條規定，自用住宅購屋借款利息可列舉扣除，每一申報戶每年上限 30 萬元，而且要先扣掉你申報的儲蓄投資特別扣除額。
舉個簡單例子：你今年房貸利息 18 萬，儲蓄投資特別扣除額 10 萬，那可扣的購屋利息就剩 8 萬，不是直接扣 18 萬。
轉貸可以扣到哪？關鍵看「原貸餘額」
我自己在看這條時，會先抓一句話：新貸款金額不等於可扣金額。財政部範例寫得很清楚，若原房貸尚欠 98 萬，你轉貸 150 萬，只能就 98 萬這段對應的利息扣除，超出的 52 萬不算購屋借款利息。
你可能會問，那銀行給我的是同一筆貸款怎麼分？實務上就是靠文件：原貸餘額證明、清償證明、新借款契約、建物異動資料去釐清。文件不齊，國稅局很難幫你認。
3 個常見踩雷點，報稅前先排掉
1) 房子不是自住用途
這間房要有戶籍，且不能出租、營業或執行業務使用。只要用途不符，就算有付利息也不一定能扣。
2) 把修繕貸款、消費貸款直接當購屋利息
名字不是重點，用途才是重點。若借款名目不是購屋貸款，你要準備更完整證明，才能主張列舉扣除。
3) 只留銀行 App 截圖，沒留正式證明
報稅時最好準備銀行繳息清單正本、借款契約與轉貸證明。只靠截圖，真的很容易被要求補件。
想穩一點，先做這個報稅前檢查
你可以先把「原貸餘額」和「新貸總額」寫成兩欄，再對照利息支出拆分。若你同時在做增貸規劃，也建議先看這篇：債務整合還是增貸先做哪個；第一次要辦理文件的人，先看：第一次申貸文件對齊重點。
我會建議你把資料先整理給會計師或國稅局窗口看一輪，因為每個家庭的所得結構不同，實際可扣金額可能有差異；如果法規後續有修正，認定細節也可能調整。
今天只做一件事
CTA：先向銀行申請「原貸餘額證明＋年度繳息清單」，把可扣與不可扣金額拆清楚再申報。
風險提醒
貸款會產生利息與違約風險，轉貸或增貸前請先評估總還款成本與現金流壓力；稅務扣除屬申報事項，若誤報可能面臨補稅與加計利息。
FAQ
Q1：我增貸拿去裝潢，利息可以列舉扣除嗎？
一般不行。購屋借款利息扣除重點是「購買自用住宅」用途，增貸作為裝潢或其他用途，通常不列入。
Q2：轉貸到新銀行後，全部利息都能扣嗎？
不一定。通常只能就原房貸未清償額度對應的利息扣除，超出原貸餘額的部分不能直接扣。
Q3：報稅一定要附文件嗎？
建議一定要備妥。至少準備繳息清單、借款契約與轉貸相關證明，避免被要求補件或剔除扣除額。
